Aquest 2026 ha estat un any de canvis en la lluita contra el frau fiscal i l'opacitat en les transaccions. Entre altres, enguany el Ministeri d'Hisenda i l'Agència Tributària ha endurit els mecanismes de control, les normes en l'ús del Bizum i també les transferències bancàries, per exemple.
En aquest context, l'extreballador de l'Agència Tributària Emilio Baena va revelar fa tot just un any quins patrons fan que Hisenda es fixi en un contribuent i pugui iniciar una investigació, tal com recull el Diari de Girona. I és que la incorporació de les noves tecnologies, sobretot del big data i la intel·ligència artificial (IA), li donen més eines per controlar moviments al marge de la legalitat.
Baena explica que el perfil de risc fiscal de cada ciutadà, una puntuació que s'actualitza amb cada moviment bancari i que pot derivar en una revisió o una inspecció, empitjora quan hi ha transferències sense justificació clara entre familiars i amics, per exemple. També per un ús excessiu de diners en efectiu o despeses que no s'adeqüen amb els ingressos declarats.
D'altra banda, cita senyals més evidents com operacions amb criptomonedes i moviments recurrents amb destinataris internacionals, així com presentar factures amb patrons "anòmals". Finalment, un factor que suposa un control inequívoc del Ministeri Fiscal és aparèixer en registres internacionals.
Verifactu, el nou sistema de factuació
Pel que fa a Verifactu, el nou sistema de facturació per a pimes i autònoms, el govern espanyol n'ha tornat a ajornar l'entrada en vigor. De moment, la nova data d'implementació serà el 6 d'octubre de 2028. L'objectiu del Verifactu, com es coneix popularment, és estandarditzar els registres de facturació i lluitar contra el frau fiscal.
Aquest sistema afectarà milions de pimes i autònoms, que estaran obligats a emetre les factures a través del programari certificat, generant un registre únic, inalterable i traçable. Concretament, hauran de fer servir Verificatu les pimes i autònoms que ja empren altres programaris per fer la facturació, mentre que encara es desconeix quan ho hauran de fer la resta que encara facturen a ma o amb Word o Excel.
