En aquest sentit, l'estudi apunta que l'harmonització bancària constitueix un complement "necessari" de la lliure circulació de capitals, i alhora l'efectiva liberalització dels moviments de capitals és condició prèvia per a l'establiment d'un mercat financer integrat.
  Alhora, l'estudi conclou que les forces d'un mercat altament competitiu i globalitzat, els desafiaments de les noves tecnologies, les exigències d'uns mercats financers cada vegada més complexos i sofisticats, i els efectes de les recents crisis financeres, han passat a definir les noves coordenades del dret bancari a la Unió Europea.
  En aquest marc, les caixes d'estalvis, tot i la seva estructura jurídica fundacional i de l'intens debat sobre la seva naturalesa jurídica, són "entitats de crèdit al mercat comunitari"."Les caixes gestionen avui la meitat del negoci bancari al nostre país. Conservant els seus trets institucionals diferencials, les caixes d'estalvis han combinat eficientment la seva condició d'entitats financeres amb la seva natural vocació
benèficosocial per competir amb èxit al mercat de productes i serveis financers", afegeixen els autors de l'estudi, Rafael Illescas Ortiz, Teresa Rodríguez de las Heras Ballell i Jorge Feliú Rey.
benèficosocial per competir amb èxit al mercat de productes i serveis financers", afegeixen els autors de l'estudi, Rafael Illescas Ortiz, Teresa Rodríguez de las Heras Ballell i Jorge Feliú Rey.
  Per part seva el professor de la Universitat de Pablo de Olavide de Sevilla, Agustín Madrid, indica que l'harmonització del dret bancari espanyol és un procés 'in fieri'. Segons el seu parer, Espanya, com a membre de la Unió Europea, comparteix l'etapa d'harmonització de la legislació interna amb la comunitària mitjançant una constant acció de transposició de les disposicions que, sobre la matèria, es dicten a la Unió Europea.
  "El procés d'integració en un mercat financer europeu continua, com s'ha constatat en la reacció coordinada i contundent de la Unió Europea davant de la manifestació el setembre i octubre del 2008 de la profunda crisi financera internacional.
